Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

Нужно ли платить налог на материнский капитал

Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2018 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства.

Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

  1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
  2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Средства федеральной господдержки

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

  1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
  2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
  3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее.

В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Практический пример

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.

Практический пример

Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала.

В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.

Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию.

Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.

С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Заключение

Получив сертификат на материнский капитал (неважно, региональный или федеральный) и желая его использовать по назначению, владелец сертификата может не беспокоиться о налогах. С 2008 года они официально отменены на всех уровнях.

Подоходным налогом может облагаться лишь недвижимость, купленная с привлечением средств государственной поддержки и продаваемая в течение трех лет с момента покупки.

Источник: https://subsived.ru/mat-kapital/oblagaetsya-li-nalogom

Облагается ли материнский капитал подоходным налогом — Социальные вопросы

Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов.

Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%.

Вычет при купле-продаже недвижимости

Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

  • Улучшив условия проживания семьи;
  • Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  • Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  • Создав условия для реабилитации больного ребенка.
  • Имущественный вычет вправе получить семья:

  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.
  • Скачать для просмотра и печати:

    Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры.

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.
    4. По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

      Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

      Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

      1 123 000 * 0,13 = 146 055 рублей. Семья получит 292 110 рублей.

      Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)

      Налоговые нормы гласят, что доход от продажи собственности выше 1 миллиона российских рублей подлежит налогообложению в 13%.

      Облагается ли налогом материнский капитал, потраченный на покупку дома в 2018 году? Если семья купила на капитал квартиру и в течение 3 лет решила ее продать, она вправе вернуть часть денег из федеральной казны либо уменьшить базу налогообложения.

      Как ее уменьшить: Ивановы купили дом за 3 000 000 рублей, а хотят продать за 3 300 000. Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

      В этом случае собственник воспользовался правом внесения материнского капитала в свои расходы на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

      Если таким правом не воспользоваться, база налогообложения будет больше:

    5. 3 000 000 — 453 000 = 2 547 000;
    6. 3 300 000 — 2 547 000 = 753 000;
    7. 753 000 * 0,13 = 97 890.

    Таким образом, Ивановы уменьшили свой налог на: 97 890 — 39 000 = 58 890 рублей.

    Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году

    Владельцу материнского сертификата следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

  • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
  • Паспортные данные;
  • Код страны, в которой он проживает;
  • Его статус;
  • Прописка или адрес временного пребывания.
  • Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

    Обязательному заполнению в 2018 году подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник. Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

    Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.
  • Готовый документ предъявляется лично, по почте. Электронный вариант отсылается на сайт налоговой инспекции.

    Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора.

    Вместе с декларацией подаются:

    Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета. Освобождение материального капитала от удержаний также экономически поддерживает семьи с детьми.

    Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

    Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

    Изменения в 2018 году

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Подписывайтесь на наши обновления!

    lgoty-vsem.ru

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    Последнее обновление 2018-01-01 в 10:58

    Источник: http://sokolieds.ru/blog/vozvrat-podohodnogo-naloga-materins/

    облагается ли материнский капитал ндфл

    Мы в этом году купили квартиру за 2400000. В следующем году хотим продать за ту же сумму и купить больше жилье по площади и дороже. У нас двое детей младшему будем выделять долю договором-дарения.

    Покупка квартиры была по ипотеке с материнским капиталом. Если в другой квартире у ребенка будет доля младшего. Будет ли его доля облагаться налогом квартира была в собственности менее трех лет и почему.

    Госдума в первом чтении разрешила второй загранпаспорт для россиян

    МОСКВА, 20 окт — РИА Новости. Госдума на заседании во вторник приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий возможность оформления и выдачи россиянам второго загранпаспорта.

    Поправки предлагается внести в федеральный закон «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию».

    Один из авторов законопроекта, депутат Госдумы Ризван Курбанов, отмечал, что сейчас законодательство ограничивает возможности выдачи второго заграничного паспорта только случаями, когда деятельность гражданина РФ связана с регулярными (не реже чем один раз в течение месяца) выездами за пределы РФ.

    Имущественный налоговый вычет и материнский капитал

    Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире).

    Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры.

    Данной возможностью воспользовались многие в нашей стране.

    Материнский КапиталАктуальная информация о материнском капитале

    В открытом письме от 22 июля 2014 года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля 2014 года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

    В соответствиями с положениями закона «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ (пункт 4 статьи 10), недвижимость, приобретенная (построенная, реконструированная) с использованием материнского капитала оформляется в общую долевую собственность всех членов семьи (родителей и всех детей).

    Налог с продажи квартиры, купленной с использованием материнского капитала

    При продаже квартиры придется заплатить налог по ставке 13%. Это налог на доходы физических лиц. Платить его нужно только в том случае, если квартира находилась у вас в собственности менее трех лет. И не забудьте предоставить декларацию 3НДФЛ в ИФНС по месту регистрации по прошествии года, в котором вы эту квартиру продали.

    1. Из дохода, полученного при продаже квартиры вычитается 1 млн.

    Обзоры документов

    В соответствии с пунктом 34 статьи 217 НК РФ средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению НДФЛ.

    Источник: https://ruapicella.com/oblagaetsya-li-materinskiy-kapital-podohodnym-nalogom/

    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке жилья в 2019 году

    Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

    Материнский капитал представляет собой официальную помощь гражданам со стороны бюджета соответствующего уровня, таким образом, является их доходом.

    Согласно законодательству, все поступления, увеличивающие благосостояние, подлежат налогообложению. Такой позиции придерживались все регионы страны.

    Данный подход был изменен поправками в федеральный закон № 208, принятыми декабрем 2006 года. С тех пор от уплаты налога семейный капитал освобожден.

    Целевое использование

    Федеральный закон, регулирующий государственную поддержку семьям, которые имеют более двух детей, гарантирует получение бюджетной помощи в виде материнского капитала. Правовые нормы допускают, что несовершеннолетние члены семьи могут быть как родными по крови, так и усыновленными законным образом.

    Первоначальный размер такой выплаты достигал 250 тысяч рублей. Ежегодная индексация увеличила ее до 453 000. Согласно изменениям, внесенным в закон № 444-ФЗ от 19.12.2016 года, сумма помощи останется неизменной до конца 2020 года.

    Постановлением Правительства № 862 предусмотрено целевое использование семьей полученных государственных средств. Их можно направлять только на следующие нужды:

    1. Строительство жилья на территории страны. Также можно покупать дома и квартиры. Такая недвижимость подлежит оформлению на супругов и детей. Размер их доли должен быть указан в договоре купли-продажи или в свидетельстве о праве собственности. В дальнейшем жилье вносится в Единый государственный реестр недвижимости. Полноправными владельцами должны быть включены все дети, а не только тот ребенок, с рождением которого семья получила право на материнский капитал.
    2. Погашение кредита, который оформлялся для покупки квартиры или дома. Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.
    3. Выплата процентов по договору ипотеки.
    4. Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
    5. Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.

    Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством.

    Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность. После принятия положительного решения, деньги в нужной сумме безналичным путем будут перечислены по назначению.

    При этом таких траншей может быть несколько. Учет расходования средств возложен на ПФ России.

    Оформление материальной помощи

    Для получения помощи со стороны государства необходимо собрать и представить определенный перечень документов. Список таких бумаг строго регламентирован Правилами подачи заявления для оформления сертификата на материнский капитал:

    1. Заполненное по установленной форме заявление на получение материнского капитала. С его бланком и образцом можно ознакомиться ниже.
    1. Национальный паспорт заявителя, подтверждающий гражданство Российской Федерации и его нотариально заверенная копия.
    2. Документы о рождении всех детей кровного родства и усыновленных с отметкой о гражданстве или с соответствующим вкладышем к свидетельству.

    Заявление с приложениями могут быть поданы гражданином лично или его полномочным представителем. В таком случае необходимо приложить и нотариальную доверенность с подтверждением прав и обязанностей такого лица. Не выходя из дома, с помощью интернета можно зайти на онлайн-сервис сайта МФЦ и отправить требуемые бумаги в электронном изображении.

    Ответственное лицо Пенсионного фонда отправит предъявителю заявления уведомление, когда тот должен прибыть за получением именного сертификата. Образец такого документа показан ниже:

    В зависимости от семейных обстоятельств обратиться с заявлением за получением государственной поддержки могут следующие лица:

    • женщина, являющаяся матерью детей;
    • отец, если воспитанием малышей он занимается самостоятельно;
    • ребенок несовершеннолетнего возраста или взрослый.

    В каждом конкретном случае, перечень необходимых документов будет изменяться. Некоторую сложность в выдаче сертификата представляют супружеские пары, в которых один из супругов является подданным другого государства.

    Однако закон и в таких случаях позволяет семье получить подлежащие средства материнского капитала, которые будут направлены на улучшение жилищных условий. Для этого потребуется представить дополнительные справки и документы, перечень которых подскажут специалисты Пенсионного фонда.

    В любом случае могут рассчитывать на государственную поддержку подданные Российской Федерации, воспитывающих двоих и более родных по крови или усыновленных детей.

    Если все документы оформлены правильно, то претенденту вручат сертификат материнского капитала. При условии, что регион применяет налогообложение, необходимый размер платежа будет вычтен из величины государственной помощи. Поэтому, получателю не придется ничего оплачивать из собственных средств.

    Налогообложение средств материнского капитала

    Различные регионы страны практикуют неоднозначный подход к налогообложению средств, которые получает семья по сертификату на материнский капитал. Чтобы правильно ответить на данный вопрос, необходимо остановиться на следующих особенностях.

    1. Государственная помощь оказывается семьям, у которых родился второй и последующие дети. Не имеет никакого значения, кровного родства или усыновленные законным образом.
    2. Средства материнского капитала выдаются только один раз. Обратиться за ними семья имеет право сразу же после рождения второго ребенка. Но это не обязанность. Если супруги планируют иметь больше детей и материальное состояние позволяет пока обходиться без такого вида государственной помощи, то рассчитывать на материнский капитал можно и позже.

    Поскольку в большинстве случаев средства для многодетных семей формируются за счет доходов регионального бюджета, то льгота по уплате подоходного налога на эту категорию граждан не распространяется. Поэтому при выплате денег отчисляется пошлина на доходы физических лиц по ставке 13%, как предусматривает Налоговый кодекс.

    Налог на маткапитал за счет федерального бюджета

    До декабря 2006 года государственные средства, получаемые семьей для улучшения своих жилищных условий и составляющие материнский капитал, считались как официальная прибыль, поэтому подвергались налогообложению. С принятием поправок в федеральный закон № 208, финансовая помощь многодетным семьям, которая производится за счет средств бюджета высшего уровня, НДФЛ не облагается.

    Но поскольку средства материнского капитала формируются в основном за счет финансов регионального развития, то обложению налогом не подлежит только та часть денег, которая была дотирована государством. Федеральный бюджет оказывает помощь регионам при экономических сложностях конкретного субъекта страны.

    Ежегодно сумма средств, которая подлежит выплате в пользу семьи, индексируется, тем самым уберегает материнский капитал от инфляционных процессов. Если была использована только часть денег, то индексации подвергается оставшаяся сумма. Семья получает государственную поддержку в виде именного сертификата. Расход финансов контролирует Пенсионный фонд России и его подразделения на местах.

    Региональное налогообложение

    Как свидетельствует экономическое развитие территорий, до 2012 года все регионы применяли налогообложение средств, выделяемых в виде целевой помощи семьи.

    Поэтому, вопрос облагается ли материнский капитал 13 процентным подоходным налогом при покупке жилья, никогда не был актуальным.

    При этом никто не брал во внимание, за счет каких средств (федерального или регионального) они были выделены.

    В дальнейшем, учитывая политику государства об отмене налогообложения таких средств, в местное законодательство стали вносить аналогичные изменения.

    Однако и на сегодняшний день существует ряд регионов, где еще не отказались от практики удержания 13 процентного налога, с полученной по государственной программе финансовой поддержки многодетных семей.

    Представляется, что наиболее правильным будет следующий подход:

    1. Поскольку вся сумма материнского капитала направляется на приобретение жилья – затраты считаются расходами. И если семья в дальнейшем по истечению трехлетнего срока продаст недвижимость, то получит право налогового вычета. А значит, налогооблагаемый размер финансов подлежит уменьшению.
    2. Подвергать налогообложению капитал семьи экономически невыгодно, так как средства возвращаются в бюджет региона, с которого и были получены.
    3. Чтобы не ставить многодетную семью в затруднительное финансовое положение, отдельные регионы просто увеличивают размер государственной помощи на 13 процентов.

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

    Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

    Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

    Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

    Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

    • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
    • до исполнения трех лет.

    Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

    До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

    Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

    Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

    Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

    При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

    Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

    Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

    К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

    Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

    Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

    При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

    При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

    Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

    12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

    Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

    Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

    Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

    Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

    Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

    Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

    Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

    Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

    Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

    Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

    После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

    В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

    Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

    Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

    Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

    Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

     После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

     Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

    Расчет произведен следующим образом:

    • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
    • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
    • Доля отца: 1 300 000 рублей.
    • Доля сына: 1 300 000 рублей.

    В налоговых декларациях суммы выглядели так:

    • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
    • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

    Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

    Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

    После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

    Продажа квартиры с материнским капиталом

    Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

    Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

    Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

    • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
    • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
    • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

    Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

    Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

    А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

    • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
    • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

    Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

    Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

    Облагается ли материнский капитал налогом на доходы физических лиц

    Облагается ли подоходным налогом материнский капитал

    Полученные средства можно направить в качестве первоначального взноса, а также на уплату основной задолженности по уже имеющемуся займу, при условии, что деньги были использованы на жилье.

    • Выплата процентов по договору ипотеки.
    • Улучшение жилищных условий. В этом плане допускается производить реконструкцию или строительство жилого дома. Для этого можно привлекать подрядчика или выполнять работы самостоятельно.
    • Участие в соглашении по долевому строительству, уплатив вступительный или паевой взнос.

    Собственник сертификата материнского капитала не может самостоятельно принять решение о том, как использовать финансы, выделяемые государством. Для этого следует обратиться в Пенсионный фонд, представив документы, которые подтверждают целевую направленность.

    В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. 4.

    Владелец материнского капитала вправе расходовать его в 4 направлениях:

    1. Улучшив условия проживания семьи;
    2. Оплатив обучение одного или нескольких детей;
    3. Направив деньги в пенсионные накопления матери;
    4. Создав условия для реабилитации больного ребенка.

    Имущественный вычет вправе получить семья:

    • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
    • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
    • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
    • Купившая землю под строительство дома;
    • Покупка недвижимости подтверждена документально.

    Скачать для просмотра и печати:

    Важно! Вычет полагается только при условии неиспользования бюджетных средств.

    Облагается ли материнский капитал налогом на доходы физических лиц ндфл

    Доброго времени суток! При покупке квартиры никакой налог не брался и не берется сейчас, при продаже налог возможен согласно НК РФ.

    Доброго времени суток При покупке квартиры налог вообще никогда не берётся, налог выплачивается только с продажи недвижимости, когда вы получаете доход Удачи Вам. Анна Титова.

    Здравствуйте! При покупке жилого помещения за счет средств материнского капитала, покупатели вообще не платят налоги. Возраст ребенка не имеет значения.

    Здравствуйте! В данном случае при покупки никогда по данному обстоятельству не брался налог.

    Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!

    Купили квартиру под материнский капитал могу ли я вернуть налог с покупки.

    Здравствуйте. Налог возможно вернуть только с той суммы которая была потрачена именно вами.

    Облагается ли материнский капитал налогом на доходы физических лиц 2018

    Я продала дом, за материнский капитал, должна ли я платить налог с продажи?

    не должны—но если в собственности менее 3 лет должны сдать декларацию.

    Здравствуйте! Только если дом в собственности МЕНЕЕ трех лет УДАЧИ ВАМ

    Положена ли выплата подоходнего налога на приобретённую комнату в общаге с материнского капитала?

    нет. если не потратили личных средств — возврат налога законом не предусмотрен ст. 220 НК

    Можно ли расчитывать на возврат подоходного налога с покупки жилья на материнский капитал?

    Добрый день. На средства МСК вычет по ст. 220 НК РФ не предоставляется. Если платили частично свои личные деньги, то можете получить вычет на них

    Мы продаем дом за материнский капитал, будем ли мы платить налог с этой сделки, дом в собственности пять лет? Заранее спасибо большое.

    Здравствуйте.

    Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог.

    статьи

    • 1 Налогообложение федерального маткапитала
    • 2 Налогообложение регионального маткапитала
    • 3 В каких регионах существует налог на маткапитал?

    Налогообложение федерального маткапитала В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы.

    Как считается налог? 3 300 000 — 3 000 000 = 300 000 *0, 13 = 39 000 рублей.

    В этом случае собственник воспользовался правом учета своих расходов на приобретение жилья, чем уменьшил налоговую базу.

    Как правильно оформить НДФЛ в 2019 году

    Лицу, получившему доход от реализации недвижимости, следует предъявить декларацию в налоговый орган, в которой указывается:

    • Место, дата рождения плательщика, его гражданство;
    • Паспортные данные;
    • Код страны, в которой он проживает;
    • Его статус;
    • Прописка или адрес временного пребывания.

    Все эти сведения находятся на 2 странице титульного листа. Первый лист заполняется налоговым работником. Весь документ состоит из листов от А до И.

    Обязательному заполнению подлежат только первые два раздела, остальные заполнит сотрудник.

    Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

    Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов.

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Надо ли платить подоходный налог с материнского капитала

    Источник: https://realkonsalt.ru/oblagaetsya-li-materinskij-kapital-nalogom-na-dohody-fizicheskih-lits

    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

    Облагается ли подоходным налогом материнский капитал
    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости?

    Любая сделка, связанная с недвижимостью, попадает в «поле зрения» налоговых служб. Нарушать законы не есть хорошо, но никто не будет отрицать факт, что мало кто хочет отдавать свои деньги.

    Много вопросов возникает в ситуации, когда сделка с недвижимостью выполняется с непосредственным участием «материнского капитала».

    Его размер ежегодно подвергается индексации и, на сегодняшний, 2018 год он составляет 453 тысячи рублей. Эти деньги нельзя получить наличными: данное действие является противозаконным.

    Индексация МСК

    Следует знать: основанием для получения материнского капитала является заявление одного из родителей ребенка. Заявителю выдается сертификат, подтверждающий право распоряжения денежными средствами. Всеми операциями относительно распоряжения капитала занимается Пенсионный фонд.

    Законом предусмотрены три цели, на которые можно потратить семейный (материнский капитал).

    На усмотрение распорядителя сертификата, предоставленные государством средства можно направить на:

    • Покупку квартиры или жилья. Официально этот пункт прописан фразой «улучшение жилищных условий».
    • Оплату обучения ребенка в образовательном заведении. При этом старшинство обучающегося не играет роли. В 2018 году в закон о материнском капитале были внесены изменения, позволяющие направлять средства на оплату услуг дошкольных образовательных учреждений (можно оплачивать детский сад).
    • Будущую пенсию мамы. В этом случае распорядителем пишется заявление в Пенсионный фонд, и по достижению мамой пенсионного возраста, средства капитала ежемесячно выплачиваются ей в фиксированном размере.

    Уже многолетний опыт реализации программы материнского капитала доказывает, что большинство семей предпочитают не думать о будущем, а использовать средства на улучшение жилищных условий.

    В силу экономической нестабильности в стране и постоянно растущих цен на рынке недвижимости приобретение жилья своими силами для среднестатистической семьи является непостижимой задачей.

    И, поэтому, поддержка государства в виде выдачи сертификата на материнский капитал снимает с семьи часть финансовых забот, позволяя исполнить мечту о своем собственном жилье.

    Покупка недвижимости

    Приняв твердое решение о вложении средств маткапитала в покупку жилья, обладатели сертификата стараются в точности узнать все нюансы данного процесса.

    И одним из первых вопросов является отношение налоговых служб к материнскому капиталу: придется ли отдавать государству законную долю в размере 13% от суммы?

    Облагается ли налогом покупка и продажа жилья на материнский капитал

    Для полноценного ответа на данный вопрос нужно сначала понять, что понимается под словом «налог», и что собой представляет материнский капитал, если смотреть со стороны закона.

    Налог – это отчисление из общего дохода как граждан России, так и действующих на ее территории фирм.

    Существует фиксированная процентная ставка, согласно которой и производится расчет отчисления. Социальные пособия, пенсии и материальная помощь налогообложению не подлежат.

    Материнский (семейный) капитал – это фиксированная сумма денежных средств, размер которой обозначен сертификатом, выделяемая из государственного бюджета и направленная на поддержку семьи и материнства.

    В соответствии с законом, материнский капитал относится к социальной материальной поддержке.

    Материнский капитал – это социальная помощь от государства

    Если соединить данные значения, то можно смело делать вывод, что сделка как покупки, так и продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

    Налоговый вычет при покупке жилья на материнский капитал

    Любая семья, вложившая семейный капитал в покупку жилья или просто улучшившая свои жилищные условия, имеет право на получение налогового вычета: части суммы, потраченной на осуществление сделки.

    Данный факт является очень приятным и неожиданным для некоторых бонусом: ведь большинство полагают, что, если материнский капитал не подлежит налогообложению, значит и на получение налоговых вычетов рассчитывать не приходится.

    Но в соответствии с законами, прописанными в НК РФ, заявление на налоговый вычет может подать любой, кто купил квартиру. И вклад материнского капитала в покупку жилья не является этому препятствием.

    Право на получение налогового вычета имеют:

    • Семьи, купившие или построившие самостоятельно свой дом;
    • После осуществления реконструкции или расширения своего жилья;
    • Собственники жилья, полностью выплатившие оформленную на его покупку ипотеку;
    • Семьи, которые приобрели земельный участок с целью строительства на нем жилья.

    Внимание: для получения налогового вычета факт приобретения недвижимости должен быть подтвержден документальным образом.

    Для того, чтобы вернуть часть потраченной суммы, следует обращаться в Налоговую инспекцию. Налоговые вычеты имеют право получать только официально трудоустроенные граждане РФ.

    Получить свои деньги назад: как оформить имущественный вычет в 2018

    Правила получения налоговых вычетов в России при покупке жилья остаются неизменными с 2008 года. Вычет может оформить любой, кто приобрел квартиру или комнату.

    При этом предельная стоимость квартиры (дома) составляет 2 000 000 рублей. В случае, если сумма, отданная за квартиру или дом, составляет выше предельной, вычет будет осуществлен с 2 миллионов (260 000 рублей, что составляет 13%).

    При меньшей стоимости квартиры размер вычета составит 13% от общей стоимости.

    Любой новоиспеченный собственник имеет право получить 13% от потраченных денег

    Кроме этого, закон позволяет получить вычет за отделку купленной квартиры в новостройке и в случае выплаченного кредита на жилье.

    Второй вариант предусматривает оформление кредита именно на приобретение жилья (это должно быть указано в кредитном договоре). Потребительские кредиты или же деньги, взятые в современных МФО, права на получения вычета не дают.

    Следует знать: в случае покупки квартиры в новостройке без отделки и последующем выполнении отделочных работ нужно сохранять чеки на стройматериалы, сантехнику и оплату услуг рабочих. Налоговая служба приветствует именно кассовые чеки.

    Таким образом, повторимся, что сделка покупки-продажи жилья, выполненная при непосредственном вложении средств маткапитала, налогами не облагается.

    Источник: http://mat-kapital.ru/oblagaetsya-li-materinskij-kapital-nalogom-pri-pokupke-i-prodazhe-nedvizhimosti/

    Хранитель порядка
    Добавить комментарий